О внесении в Госдуму законопроекта о совершенствовании национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём

Новый законопроект представлен Росфинмониторингом по поручению правительства. Он соответствует рекомендациям международной организации ФАТФ, разрабатывающей финансовые меры борьбы с легализацией денег. При помощи законопроекта предложено распространить нормы закона №115-ФЗ на отношения, затрагивающие участие зарубежных юридических лиц, включая трасты, в целях установления их бенефициарных владельцев.

В статью 3 данного закона включается понятие иностранной структуры без формирования юридического лица. Под ним предлагается понимать форму доверительного управления собственностью и коллективных инвестиций, траст и иное подобное образование, учреждённое согласно законодательству зарубежного государства (территории), и не относящееся к юридическому лицу по иностранному праву.

Закон, вносящий поправки в НК РФ (в части налогообложения доходов контролируемых зарубежных компаний и прибыли иностранных организаций), так же содержит это понятие. Одновременно с внесением законопроекта расширяется понятие «клиент», с которым предлагается связать зарубежную организацию без статуса юридического лица.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 7 закона №115-ФЗ предпрития, ведущие операции с имуществом и денежными средствами, обязаны применять обоснованные и доступные при текущих обстоятельствах меры по установлению бенефициарных владельцев клиентов. Изменения, которые предлагает законопроект, повлекут обязанность таких предприятий принимать допустимые меры по установлению бенефициарных владельцев зарубежных организаций без формирования юридического лица.

Согласно изменениям пункта 1 статьи 7 данного закона составлен список необходимых сведений, раскрывающих информацию о зарубежной структуре, не являющейся юридическим лицом. Рассмотрение и одобрение законопроекта состоялось 9 июля 2015 года.

Советуем почитать:

• Публичная оферта на оказание услуг по сопровождению оформления налогового вычета и декларированию доходов.
• Защита потребителя
• Недвижимость
• Семья
• Отмена штрафов и актов государственных органов